Лизинг даёт три налоговые экономии: НДС к вычету, платежи в расходы и ускоренная амортизация. На технике за 5 млн экономия — 1.2–1.5 млн.
Многие предприниматели выбирают между кредитом и лизингом, считая только ставку. Это ошибка — нужно считать по итоговой стоимости с учётом налоговых выгод.
Преимущество 1: НДС к вычету
Если вы на ОСН с НДС — лизинговые платежи включают НДС, который полностью идёт к вычету. На технике за 6 млн с НДС:
- НДС в платежах: ~1 млн ₽
- Это уменьшит ваш НДС к уплате на 1 млн
- То есть реальная экономия 1 млн ₽
Преимущество 2: Платежи в расходы
Все лизинговые платежи целиком включаются в расходы при ОСН и УСН 15%. Это уменьшает налоговую базу.
Пример. УСН 15%, платежи 1.2 млн в год. Экономия налога: 1.2 × 15% = 180 000 ₽/год. За 5 лет — 900 000 ₽.
Преимущество 3: Ускоренная амортизация (ОСН)
На ОСН лизинг даёт право на коэффициент ускоренной амортизации до 3. Это значит, что технику можно списать в 3 раза быстрее, что снижает налог на прибыль и налог на имущество.
Не уверены — узнайте свои шансы за 10 секунд
Введите ИНН компании — мы покажем скоринговый балл, шансы одобрения и список банков, которые с большой вероятностью одобрят кредит.
🔍 Бесплатный аудит по ИНН →Полный расчёт: лизинг vs кредит
Условия: покупка спецтехники за 6 млн (с НДС). Срок 5 лет. Бизнес на ОСН.
| Параметр | Кредит 14% | Лизинг (удорожание 9%/год) |
|---|---|---|
| Стоимость с % | 8.4 млн | 8.7 млн |
| НДС к вычету | 1 млн | 1.45 млн |
| Расходы для уменьшения прибыли | % по кредиту = 2.4 млн | Полная сумма = 8.7 млн |
| Экономия налога на прибыль (20%) | 480 тыс | 1.74 млн |
| Итоговая стоимость | 8.4 − 1 − 0.48 = 6.92 млн | 8.7 − 1.45 − 1.74 = 5.51 млн |
Лизинг даже при более высоком удорожании на 1.5–2 процентных пункта экономит ~1.4 млн ₽. И это не учитывая ускоренной амортизации и налога на имущество.
Когда лизинг выгоднее кредита
- Бизнес на ОСН с НДС
- Покупаемая техника облагается НДС
- УСН 15% при больших платежах
- Нужна ускоренная амортизация
- Хотите меньше первоначальный взнос
Когда выгоднее кредит
- Бизнес на УСН 6% (нет налога на прибыль)
- Бизнес на ОСН без НДС (применяет УСН)
- Покупаемое имущество не подлежит лизингу
- Хотите сразу стать собственником
Подробнее: Лизинг для бизнеса, Возвратный лизинг.
Получите консультацию бесплатно
Расскажем, какие у вас шансы и в какой банк подавать. Без обязательств и предоплаты.